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1. Juli 2026 Kategorie(n): Shopping Schlagwörter: eCommerce 🛒, Gesetze 📎, Online-Marketing

Die EU ist ein Wirtschaftsverbund und Europa ist ein Kontinent.

Mehrwertsteuer EU Europa Tabelle 2026

Mehrwertsteuer Tabelle: EU (27 Länder) ✚ Schweiz ✚ England ✚ Norwegen ✚ Nord-Irland

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Mehrwertsteuer Europa Tabelle 2026 – 31 Länder

27 Länder der EU plus England, Schweiz, Norwegen und Nord-Irland

(* keine Länder der EU – *^x siehe Länder-Details)

Stand: 01.07.2026. Angaben ohne Gewähr; für Einzelfälle immer die nationale Steuerbehörde prüfen.

Weitere Infos zu den Mehrwertsteuersätzen:

Standard-Sätze: Normalsatz und Ermäßigter Satz

Sondersteuersätze (eigentlich veraltet): Stark ermäßigter Satz, Nullsatz und Zwischensatz / Parksatz

Die 27 Mitgliedsländer der EU 2026

– Alphabetisch, mit Ländercode und Beitrittsjahr –

Ein Klick auf den Link führt auf Infos zum Land auf dieser Seite.

Weitere Länder in Europa

Steuerliche Details und Änderungen der einzelnen Länder

Anmerkungen:

Die Informationen erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Obwohl sie mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt wurden, kann eine Haftung für ihre inhaltliche Richtigkeit nicht garantiert werden.

• Die Anpassung der Mehrwertsteuer erfolgt durch die EU 2x jährlich: im Januar und Juli.
• Die EU-Sätze basieren auf der aktuellen Tabelle der Europäischen Kommission sowie eigene Recherche im Netz, auf den jeweiligen Länder-Seiten (siehe Link des Landes). Regionale Sonderregeln und produktbezogene Ausnahmen können zusätzlich gelten.

Links zur Website der EU ➤ EU-Länder und EU-Recht und EU-Steuern (in Englisch)

Die Sortierung der Länder ist alphabetisch:

Bulgarien (BG) 🇧🇬

Bulgarien ist seit 2007 Mitglied der EU.

2026

Bulgarien führt zum 01.01.2026 den Euro ein.

Umrechnungskurs: 1 Euro = 1,95583 Lew (Währungskennzeichen BGN für Bulgarische Lew)

Deutschland (DE) 🇩🇪

Deutschland ist seit 1958 Mitglied der EU bzw. der EWG.

2026

Deutschland senkt ab 1. Januar 2026 die Mehrwertsteuer in der Gastronomie auf 7% (vorher 19%) .

2023

Ab dem 01.01.2023 ermäßigt sich die Umsatzsteuer auf 0% für diverse Umsätze im Zusammenhang mit Photovoltaikanlagen.

England / Vereinigtes Königreich (UK) 🏴󠁧󠁢󠁥󠁮󠁧󠁿

Das Vereinigte Königreich (und damit auch England) ist der EU (bzw. deren Vorgänger, der EWG (Europ. Wirtschaftsgemeinschaft) am 1. Januar 1973 beigetreten. Der offizielle Austritt (der sog. Brexit) erfolgte nach 47 Jahren Mitgliedschaft am 31. Januar 2020 um 23:00 Uhr GMT (bzw. 00:00 Uhr MEZ am 1. Februar 2020).

Vereinigtes Königreich: Diese Länder sind keine EU-Mitgliedstaaten. Nordirland wird wegen des XI-Codes separat geführt. Quellen: GOV.UK, GOV.UK zu XI, Skatteetaten, ESTV.

Estland (EE) 🇪🇪

Estland ist seit 2004 Mitglied der EU.

2025

ab 1. Januar 2025

Neuer ermäßigter Steuersatz von 13% (vorher 9%) ab 01.01.2025

Der Mehrwertsteuersatz für Beherbergungsleistungen steigt auf 13% (vorher 9%) ab 01.01.2025

Der Mehrwertsteuersatz für Pressepublikationen steigt auf 9% (vorher 5%) ab 01.01.2025

ab 1. Juli 2025

Neuer Normalsteuersatz von 24% (vorher 22%) ab 01.07.2025

Quelle: EMTA

2024

Neuer Normalsteuersatz von 22% (vorher 20%) ab 01.01.2024

Link zur Seite von Estland

Finnland (FI) 🇫🇮

Finnland ist seit 1995 Mitglied der EU.

2026

*³)
Finnland senkt ab dem 01.01.2026 den ermäßigten Steuersatz auf 13,5% (vorher 14%).

2024

Finnland erhöht ab dem 01.09.2024 den Normalsteuersatz auf 25,5% (vorher 24%).

Finnland führt ab dem 01.01.2024 den Nullsteuersatz 0% ein.

Griechenland (EL) 🇬🇷

Griechenland ist seit 1981 Mitglied der EU bzw. der EWG.

Griechenland: 17%, 9%, 4% bzw. 3% entstehen durch die 30%-Reduktion auf bestimmten Ägäis-Inseln. Quelle: griechisches Finanzministerium.

Irland (IE) 🇮🇪

Irland ist seit 1973 Mitglied der EU bzw. EWG.

2026

*⁷)
In Irland sinkt ab 01.07.26 der Mehrwertsteuersatz für Speisen in der Gastronomie, Catering-Dienste sowie für Friseure auf 9% (vorher 13,5%). Es soll die Gastro- und Dienstleistungsbranche entlastet werden. Schätzungen zufolge wird diese Maßnahme im Jahr 2026 Kosten in Höhe von 232 Millionen Euro und auf ein volles Jahr gerechnet 681 Millionen Euro verursachen (Quelle).

Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 9% auf Gas und Strom, der ursprünglich am 1. November 2025 auslaufen sollte, wird bis zum 31. Dezember 2030 verlängert.

Der Mehrwertsteuersatz für den Bau neuer Wohnungen wird von 13,5% auf 9% gesenkt. Dieser ermäßigte Satz gilt ab dem 8. Oktober 2025 und bleibt bis zum 31. Dezember 2030 bestehen.

Modernisierung der Mehrwertsteuer und elektronische Rechnungsstellung
Der Minister kündigte den Beginn einer schrittweisen Einführung der nationalen elektronischen Rechnungsstellung für den Geschäftsverkehr zwischen Unternehmen (B2B-Transaktionen) an. Diese Umsetzung unterstützt die von der EU verabschiedete Initiative „Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter“ (ViDA), die auf eine Modernisierung des EU-Mehrwertsteuersystems abzielt.

Lettland (LV) 🇱🇻

Lettland ist seit 2004 Mitglied der EU.

2026

*⁶)
Lettland führt ab 01.07.2026 bis 30.06.2027 einen befristeten, ermäßigten Steuersatz von 12% auf lebensnotwendige Nahrungsmittel ein (darunter bestimmte Brotsorten, Milch, frisches Geflügelfleisch und Eier), um die steigenden Lebensmittelpreise abzufedern.

Quelle: VAT-Rates in Latvia

Litauen (LT) 🇱🇹

Litauen ist seit 2004 Mitglied der EU.

2026

*²) Litauen erhöht ab dem 01.01.2026 den ermäßigten Steuersatz auf 12% (vorher 9%).

2024

Litauen führt ab dem 01.01.2024 den Nullsteuersatz 0% ein.

Luxemburg (LU) 🇱🇺

Luxemburg ist seit 1958 Mitglied der EU bzw. der EWG.

2023

Senkung von 3 Steuersätzen für den Zeitraum 01.01.2023 bis 31.12.2023 um einen Prozentpunkt. Ab 01.01.2024 gelten wieder die bisherigen Steuersätze.

Malta (MT) 🇲🇹

Malta ist seit 2004 Mitglied der EU.

2024

Malta führt zum 01.01.2024 einen neuen ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 12% ein.

Der Steuersatz von 12% gilt für die Vermietung von Sportbooten, bestimmte Gesundheitsdienstleistungen, Dienstleistungen im Bereich der Wertpapierverwahrung und bestimmte Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Verwaltung von Krediten und Kreditgarantien.

Niederlande / Holland (NL) 🇳🇱

Niederlande bzw. Holland ist seit 1958 Mitglied der EU bzw. der EWG.

2026

*⁴)
Niederlande führt ab 01.01.2026 einen Nullsteuersatz von 0% ein.

Nordirland (XI) 🇬🇧

Nordirland war als Teil des Vereinigten Königreichs (UK) automatisch in der EU: Nordirland ist am 1. Januar 1973 als Teil des Vereinigten Königreichs der Europäischen Wirtschaftsgemeinschaft (EWG) beigetreten. Am 31. Januar 2020 schied Nordirland zeitgleich mit England, Schottland und Wales aus der EU aus. Nordirland war zuvor niemals eigenständig Mitglied der EU.

Mehr Informationen dazu: Nordirland – der Sonderfall der EU

Norwegen (NO) 🇳🇴

Norwegen ist kein Mitglied der EU, stattdessen Mitglied des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR). Dadurch ist das Land voll in den EU-Binnenmarkt integriert: es gilt die freie Bewegung von Personen, Waren, Dienstleistungen und Kapital.

Norwegen muss fast alle EU-Gesetze für den Markt übernehmen, darf in Brüssel aber nicht mitstimmen.

Österreich (AT) 🇦🇹

Österreich ist seit 1995 Mitglied der EU bzw. der EWG.

2026

*¹)

Österreich führt ab 01.01.2026 einen Nullsteuersatz für Damenhygiene ein.

Österreich senkt zum 01.07.2026 für ausgewählte Nahrungsmittel / Lebensmittel (z. B. Brot, Milch, Butter, Eier sowie heimisches Obst und Gemüse) den ermäßigten Steuersatz auf 4,9% (vorher 10%). Der Steuersatz von 10% sowie 13% bleiben in Österreich als ermäßigte Sätze bestehen.

Quellen: oesterreich.gv.at und Wirtschaftskammer Österreich (WKO): Umsatzsteuersenkung auf ausgewählte Nahrungsmittel – Offizielle Mitteilung inklusive der rechtlichen Verweise auf die exakten Zolltarifnummern (KN-Codes).

2024 / 2025

Österreich führt befristet vom 01.01.1024 bis 31.12.2025 einen Nullsteuersatz (0%) für Photovoltaikanlagen ein.

Polen (PL) 🇵🇱

Polen ist seit 2004 Mitglied der EU.

2023

Polen führt rückwirkend ab dem 01.01.2022 einen Nullsteuersatz (0%) auf die Lieferung bestimmter Lebensmittel ein. Die kommunizierte Befristung bis 31.12.2024 wurde noch nicht bestätigt.

Portugal (PT) 🇵🇹

Portugal ist seit 1986 Mitglied der EU bzw. der EWG.

*⁵)

Portugal: Die Tabelle zeigt die Sätze für das Festland sowie die Inseln Azoren und Madeira – diese haben regionale Abweichungen.

Quelle: gov.pt.

2024

Senkung ermäßigter Steuersatz von 5% auf 4% ab 01.10.2024 für Madeira

2023

Portugal senkt befristet für den Zeitraum 18.04.2023 bis 31.10.2023 die Steuersätze von diversen Lebensmitteln auf 0%. Ab 01.11.2023 gelten wieder die bisherigen Steuersätze.

2022

Ab dem 01.01.2022 wurden die ermäßigten Steuersätze für die Azoren 4% und Madeira 5% eingeführt.

Rumänien (RO) 🇷🇴

Rumänien ist seit 2007 Mitglied der EU.

2025

Erhöhung Normalsteuersatz von 19% auf 21%
Erhöhung einheitlicher ermäßigter Steuersatz auf 11% (statt 5% und 9%) ab 01.08.2025

Schweiz (CH) 🇨🇭

Die Schweiz ist kein Mitglied der EU, aber bei EFTA (Europäische Freihandelsassoziation): zusammen mit Island, Liechtenstein und Norwegen bildet die Schweiz die EFTA, um den Freihandel untereinander und weltweit zu fördern. Die Schweiz ist auch Mitglied im Europa-Rat, der WTO (Welthandelsorganisation) und der OECD. Schweizer Industrieprodukte können weitgehend ohne technische Handelshemmnisse und ohne Zölle in die EU exportiert werden.

2026

Schweiz: 3,8% ist der Sondersatz für Beherbergungsleistungen.

Slowakei (SK) 🇸🇰

Slowakei ist seit 2004 Mitglied der EU.

2025

Erhöhung Normalsteuersatz auf 23% (vorher 20%) ab 01.01.2025

Erhöhung ermäßigter Steuersatz auf 19% (vorher 10%) ab 01.01.2025

2024

Neuer ermäßigter Steuersatz von 5% ab 01.01.2024

Spanien (ES) 🇪🇸

Spanien ist seit 1986 Mitglied der EU bzw. der EWG.

2024

Temporäre Einführung der ermäßigten Steuersätze 2% und 7,5% vom 01.10.2024 bis 31.12.2024.

2023

Die spanische Regierung senkt die Mehrwertsteuer für alle Grundnahrungsmittel ab dem 01.01.2023, um die Krise der Lebenshaltungskosten zu kontrollieren.

Ursprünglich galt die Senkung bis 30.06.2023. Die Steuersatzänderung wurde aber bereits mehrfach verlängert, auf den 31.12.2023, 30.06.2024 und 30.09.2024.

Der ermäßigte Steuersatz von 4% wird nur für Grundnahrungsmittel ab 01.01.2023 auf 0% Mehrwertsteuer (Nullsteuersatz) gesenkt.

Tschechien (CZ) 🇨🇿

Tschechien ist seit 2004 Mitglied der EU.

2024

Tschechien ersetzt ab 01.01.2024 die ermäßigten Steuersätze von 15% und 10% durch den neuen ermäßigten Steuersatz von 12%. Zusätzlich werden einige Waren und Dienstleistungen werden von einer Steuersatzkategorie in eine andere verschoben.

Zypern (CY) 🇨🇾

Zypern ist seit 2004 Mitglied der EU.

2023

Für Zypern wurde für bestimmte Warengruppen der Steuersatz auf 0% (Nullsteuersatz) gesenkt

Neuer ermäßigter Steuersatz von 3% ab 21.07.2023.

Links ➤ DATEV ⇒ Steuersatzänderungen

Mehrwertsteuersätze

Je nach Art der Lieferung oder Leistung gelangen unterschiedliche Arten von Steuersätzen zur Anwendung.

Normalsatz

Jedes Land hat einen Normalsatz, der für die meisten Umsätze gilt.

Dieser darf 15% nicht unterschreiten.

Ermäßigter Satz

Auf den Verkauf bestimmter Güter und die Erbringung bestimmter Dienstleistungen können ein oder zwei ermäßigte Sätze (auf der Grundlage der Liste in Anhang III der Mehrwertsteuerrichtlinie) angewandt werden.

Auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistungen sind hiervon überwiegend ausgenommen.

Die ermäßigten Steuersätze dürfen 5% nicht unterschreiten.

Sondersteuersätze

Einige EU-Länder dürfen bestimmte Umsätze mit Sonder-Mehrwertsteuersätzen belegen, nämlich diejenigen Länder, die diese Sondersätze am 1. Januar 1991 angewandt haben.

Die Sondersätze waren ursprünglich als Übergangsregelung für eine reibungslosere Umstellung auf die Mehrwertsteuervorschriften der EU beim Inkrafttreten des EU-Binnenmarkts am 1. Januar 1993 gedacht und sollten schrittweise auslaufen.

Es gibt drei Arten von Sondersätzen:

• Stark ermäßigter Satz
• Nullsatz
• Zwischensatz

Stark ermäßigter Satz

Stark ermäßigte Mehrwertsteuersätze von weniger als 5 % werden in bestimmten EU-Ländern auf Umsätze einer begrenzten Reihe von Waren und Dienstleistungen angewandt.

Nullsatz

Einige EU-Länder wenden auf bestimmte Umsätze einen Nullsatz für bestimmte, klar definierte Waren oder Dienstleistungen (z. B. Bücher, Lebensmittel oder medizinische Artikel) an. Bei Anwendung eines steuerlichen Nullsatzes (0 % Mehrwertsteuer) muss der Verbraucher keine Mehrwertsteuer abführen, Sie können jedoch Mehrwertsteuer, die Sie bei unmittelbar mit dem betreffenden Umsatz verbundenen Einkäufen selbst entrichtet haben, in Abzug bringen.

Zwischensatz (auch „vorläufiger Satz“ oder „Parksatz“)

Einige EU-Länder wenden Zwischensätze auf bestimmte Umsätze von in Anhang III der Mehrwertsteuerrichtlinie nicht enthaltenen Waren und Dienstleistungen an. Die betreffenden Länder können auf diese Umsätze anstelle des Normalsatzes weiterhin ermäßigte Sätze anwenden, sofern diese mindestens 12 % betragen.

Mehrwertsteuerbefreiung

Einige Lieferungen und Leistungen, etwa in den Bereichen Bildung und Gesundheitsfürsorge sowie Finanzdienstleistungen, können von der Mehrwertsteuer befreit sein.

Diese Umsätze sind ohne Vorsteuerabzugsrecht steuerbefreit, d. h. die bei damit zusammenhängenden Einkäufen entrichtete Mehrwertsteuer ist nicht abzugsfähig.

Mehrwertsteuerbefreiung für Kleinunternehmen

In den meisten EU-Ländern können Sie eine Sonderregelung in Anspruch nehmen, die Sie unter bestimmten Umständen davon entbindet, bei Ihren Geschäften Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen. Bleibt Ihr Unternehmen mit seinen Umsätzen mit mehrwertsteuerpflichtigen Lieferungen oder Leistungen unterhalb einer bestimmten jährlichen Höchstgrenze kann es von der Mehrwertsteuer befreit werden. Das bedeutet, dass Sie keine Mehrwertsteuer an die Steuerbehörden abführen müssen, im Gegenzug aber auch nicht vorsteuerabzugsberechtigt sind oder auf Rechnungen keine Mehrwertsteuer ausweisen können. Sie haben das Recht, sich für die Anwendung der normalen Mehrwertsteuerregelung zu entscheiden. In diesem Fall müssen Sie Mehrwertsteuer abführen und sind folglich auch vorsteuerabzugsberechtigt.

Bitte beachten Sie, dass diese Grenz- oder Schwellenwerte von Land zu Land unterschiedlich sind und dass möglicherweise besondere Bedingungen gelten. In einigen Ländern gibt es keine Sonderregelung für kleine Unternehmen, so dass Sie sich für Mehrwertsteuerzwecke registrieren lassen müssen, sobald Sie irgendwelche steuerpflichtigen Umsätze erzielen.

Die Regelung gilt nicht für

• Verkäufe durch Unternehmen mit Sitz in anderen EU-Ländern
• gelegentliche Wirtschaftstätigkeiten
• steuerbefreite Verkäufe neuer Fahrzeuge an Kunden in anderen EU-Ländern
• weitere von den EU-Ländern bestimmte Umsätze

https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-exemptions/index_de.htm

Weitere Links

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Mehrwertsteuerbefreiung / Kleinunternehmen

• EU ⇒ Mehrwertsteuerbefreiung

Elektronischer Handel, Fernabsatz und Verkäufe außerhalb von Geschäftsräumen

• EU ⇒ Elektronischer Handel, Fernabsatz und Verkäufe außerhalb von Geschäftsräumen

Erbringung von Dienstleistungen im Ausland

• EU ⇒ Erbringung von Dienstleistungen im Ausland

Mehrwertsteuer auf Onlinedienste (KEA-System)

• EU ⇒ Mehrwertsteuer auf Onlinedienste (KEA-System)

Mehrwertsteuer für Verbraucher

• EU ⇒ Sie zahlen die Mehrwertsteuer dort, wo Sie einkaufen

Internetseiten der Generaldirektion – Taxation and Customs Union (TAXUD)

(Diese Seite lädt oft langsam!)

• EU ⇒ Steuern und Zollunion

Europäische Kommission – MwSt-Vorschriften für Kleinunternehmen

• EU ⇒ MwSt-Vorschriften für Kleinunternehmen

MwSt – MOSS Portal

(Mini-One-Stop-Shop)

• EU ⇒ MwSt MOSS-Portal

Fazit

Meine Meinung dazu ist einfach: die EU ist für mich persönlich ein nicht mehr reformierbarer „Moloch“ aus Gesetzen, Bürokratie und Beamten. Deshalb gehört sie für mich ersatzlos abgeschafft – und niemand in der EU-Bevölkerung würde was bemerken, wenn die Behörde von heute auf morgen weg wäre. An den Zahlen hier sieht man deutlich: Steuern ab Beitritt in die EU kennen nur eine Richtung: nach Oben!

Europa ist ein Kontinent und die EU ist nur ein (wirtschaftlicher) Staatenbund. Deshalb können wir den freien Handel in Europa auch einfach beibehalten, wie es früher funktioniert hat. Sieht man ja gut, an dem Beispiel der Schweiz, daß es sehr einfach möglich ist – und dann die Steuern sogar niedriger sind!

Da ich beruflich für Onlineshop-Unternehmen arbeite, bin ich (leider) gezwungen, mich laufend mit Steuern und Gesetzen zu beschäftigen. Seit über 30 Jahren bin ich Selbständig und ich kann nur sagen: es wird immer schlimmer. Was ich nicht mehr „hören“ kann, ist wie vor jeder neuen Wahl von „Bürokratieabbau“ geredet wird, aber seit 20 Jahren passiert – nichts. Die Hoffnung stirbt zuletzt, aber sie stirbt – ich habe keine Hoffnung mehr, in eine Reform der EU.